¿Qué cambios se introdujeron para sujetos obligados del sector financiero?

El 13 de enero de 2022, la Unidad de Información Financiera (UIF) emitió la Resolución N° 6/2022, a través de la cual modificó las Resoluciones UIF N° 30/2017, 21/2018 y 28/2018, destinadas a los sujetos obligados que actúan en el ámbito de competencia del Banco Central de la República Argentina, la Comisión Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nación, respectivamente.

La Resolución incorporó nuevamente el requerimiento de documentación sobre la situación tributaria de los clientes (además de la documentación que acredite la situación económica, patrimonial y financiera) para confeccionar el perfil transaccional.

Dicho requerimiento había sido eliminado por la Resolución UIF N° 141/2016, que mencionaba que ni los estándares, ni las mejores prácticas internacionales consideraban el aspecto tributario parte indispensable de la debida diligencia del cliente en general, ni de la determinación de su nivel de riesgo o la confección de su perfil transaccional en particular.

Sin embargo, en esta oportunidad, la UIF argumentó que la modificación normativa mencionada incrementó los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo, ya que habilitaba a los contribuyentes a declarar activos previamente ocultos, que de esta manera ingresaban al sistema financiero formal a través de entidades financieras argentinas, poniendo en peligro a estas y al sistema financiero en su conjunto.

El 27 de diciembre de 2021, la Administración Federal de Ingresos Públicos eliminó la prohibición a los sujetos obligados previstos en el art. 20 de la ley N° 25246 de solicitar la declaración jurada de impuestos nacionales a sus clientes. Así, readecuó los criterios plasmados en la normativa de la UIF e introdujo nuevamente el requerimiento de documentación tributaria a los clientes para la confección del perfil transaccional con la finalidad de que las instituciones financieras incrementen el grado y la naturaleza del monitoreo de la relación comercial para así poder determinar posibles transacciones o actividades inusuales o sospechosas.