La Oficina Anticorrupción elaboró un borrador de guía práctica con el fin de orientar a las Pequeñas y Medianas Empresas que decidan implementar programas de integridad anticorrupción.
La Oficina Anticorrupción (“OA”) recientemente publicó en la plataforma de consulta pública de la Presidencia de la Nación un borrador de guía práctica sobre programas de integridad anticorrupción (“Borrador”). El Borrador busca orientar a las Pequeñas y Medianas Empresas (“PyMEs”) que decidan implementar dichos programas regulados en la ley 27.401 (“Ley Anticorrupción”). Este Borrador fue sometido a consulta pública desde el 24 de septiembre hasta el 4 de octubre y se espera que próximamente se publique la versión final.
En octubre de 2018 la OA aprobó los lineamientos para Programas de Integridad bajo la Ley Anticorrupción (“Lineamientos”) (ver https://www.marval.com/publicacion/la-oficina-anticorrupcion-aprobo-los-lineamientos-para-programas-de-compliance-13253&lang=es). Dichos Lineamientos están destinados a empresas, organizaciones de la sociedad civil, agencias estatales, operadores del sistema de justicia y a la comunidad profesional experta. En la Conferencia Anual Internacional de Compliance, Anticorrupción e Investigaciones realizada en Marval, O’Farrell & Mairal en septiembre de 2019, Laura Alonso puntualizó que los Lineamientos ayudarán a la interpretación de la Ley Anticorrupción por parte de fiscales y jueces.
En ese marco y considerando la importancia de las PyMEs en la economía argentina, la OA decidió elaborar el Borrador que brinda “pautas específicas para empresas de menor tamaño”.
El Borrador, cuyas disposiciones no son de carácter obligatorio, toma como base los Lineamientos pero incorpora “un paquete de herramientas que busca brindar a las PyMEs consejos e instrumentos prácticos para que puedan analizar en qué medida cuentan con programas de integridad adecuados con relación a sus riesgos, dimensión y capacidad económica; o bien para que incorporen programas nuevos o mejoren los existentes”.
En esa línea, el Borrador incorpora datos útiles tales como, por ejemplo, definiciones de “corrupción” y de los delitos alcanzados en la Ley Anticorrupción (ver https://www.marval.com/publicacion/nueva-ley-sobre-responsabilidad-penal-de-personas-juridicas-y-programas-de-compliance-para-casos-de-corrupcion-13077&lang=es) y explicaciones sobre la importancia de los programas de integridad y las acciones colectivas.
En cuanto al contenido, el Borrador, al igual que los Lineamientos, esquematiza los pasos a seguir por las empresas para desarrollar programas de integridad anticorrupción, a saber: (1) demostrar el compromiso de las máximas autoridades de la PyME; (2) realizar una evaluación de riesgos; (3) establecer un plan de acción de mitigación de riesgos y elaborar un documento interno estipulando los elementos del programa de integridad anticorrupción; (4) implementar el programa de integridad conforme el plan de acción diseñado; (5) medir el impacto y mejora del programa de integridad anticorrupción; y (6) garantizar la comunicación interna y externa para mantener informados a los empleados y terceros relevantes sobre las políticas y procedimientos de integridad de la PyME.
Adicionalmente, el Borrador trata la mayoría de los elementos detallados por la Ley Anticorrupción para programas de integridad anticorrupción y, a diferencia de los Lineamientos, detalla distintas alternativas para que las PyMEs puedan implementar los elementos incurriendo en menores costos y considerando sus dimensiones. En particular, el Borrador trata los conflictos de interés pero no aborda como elementos (1) el sistema de investigaciones internas y (2) la debida diligencia en procesos de transformación societaria.
El Borrador contiene también diversos anexos que incluyen una serie de modelos que las PyMEs pueden utilizar para desarrollar sus programas de integridad anticorrupción, un glosario con palabras claves, un resumen de las disposiciones de la Ley Anticorrupción y una síntesis de las principales normas internacionales anticorrupción y de ética pública.
Con esta iniciativa, la OA avanza en el camino de la transparencia y la modernización de las empresas del sector privado argentino.
Este insight es un comentario breve sobre novedades legales en Argentina; no pretende ser un análisis exhaustivo ni brindar asesoramiento legal.